Акции в подарок от родственника: документы и налоги США

Дарение и продажа требуют разных исходных данных

Сначала зафиксируйте получение: кто передал акции, какие бумаги и в каком количестве поступили, когда состоялся переход прав. Затем отдельно опишите будущую или уже состоявшуюся продажу. Если бумаги пока остаются в портфеле, это не повод откладывать сбор истории их приобретения дарителем.

Страна проживания родственника не объясняет автоматически налоговый статус участника, тип актива или порядок расчёта. «Акции из ОАЭ» могут находиться у брокера в другой стране и быть выпущены эмитентом ещё одной юрисдикции.

Почему нужна история дарителя

Для имущества, полученного в дар, определение базы может зависеть от скорректированной базы дарителя и рыночной стоимости на дату дарения; для прибыли и убытка могут применяться разные правила. Поэтому текущая котировка и нулевая стоимость в интерфейсе брокера не являются достаточным расчётом. IRS Publication 551: имущество, полученное в дар.

Попросите сохранить первичные подтверждения покупки и последующих изменений. Если стоимость неизвестна, пометьте её как неизвестную. Не подставляйте ноль или цену на день перевода, чтобы отчёт выглядел заполненным.

Что запросить и сохранить

• Документ о дарении и подтверждение движения бумаг.
• Название, идентификатор, количество и классы ценных бумаг.
• Даты и стоимость приобретения дарителем по доступным документам.
• Информацию о дроблениях, объединениях, реорганизациях и других изменениях.
• Рыночную стоимость на дату передачи и источник оценки.
• Отчёты принимающего брокера, дивиденды и сведения о последующих продажах.

Передавайте документы только через согласованный канал. Доступ к брокерскому счёту с возможностью торгов или вывода средств для подготовки исходного перечня не нужен.

Уточните, что скрывается за словом «акции»

Отдельная акция компании, пай фонда, доля непубличного бизнеса и право по опционной программе не обязательно анализируются одинаково. Не выбирайте правила по названию раздела в приложении. Начните с юридического вида инструмента и прав, которые вы получили.

Если бумаги пришли от компании родственника, из траста или как часть вознаграждения, обозначьте это сразу. Материал о простом семейном дарении не закрывает такие варианты. Для иностранных компаний предусмотрен отдельный разбор бизнеса и долей.

Какой результат нужен до продажи

Полезно получить подтверждённый перечень исходных данных, вопросы по базе и отчётности о получении, а также план проверки будущей сделки. Если какие-то документы отсутствуют, попросите специалиста объяснить, как это влияет на возможность расчёта. Универсальный калькулятор не способен восстановить неизвестную историю владения.